Qué es el campo Régimen IVA
El Régimen IVA indica cómo se aplica el IVA (o su exención) en una factura.
Es un dato obligatorio si tienes Verifactu activo, ya que se envía directamente a la AEAT (Agencia Tributaria) y debe estar bien justificado según la normativa.
Este campo no reemplaza el impuesto, sino que lo complementa para explicar si la operación está sujeta, exenta, no sujeta o acogida a inversión del sujeto pasivo.
Por ejemplo, puedes tener una factura sin IVA pero necesitas indicar si es por exención (artículo 20), por localización, por exportación, etc.
¿Dónde está este campo?
Lo encontrarás al final del formulario de la factura, justo antes del método de pago.
📌 Este campo es obligatorio al emitir facturas con Verifactu.
¿Por qué es importante?
Es un requisito legal del sistema Verifactu.
Se muestra en la factura y se incluye en el envío a la AEAT.
Justifica si tu factura está exenta, sujeta, no sujeta o si aplica inversión del sujeto pasivo.
¿Qué pasa si marco "Factura sujeta a IVA" pero no añado impuestos?
Si eliges “Factura sujeta a IVA” pero no aplicas ningún impuesto en las líneas, la factura puede ser rechazada por la AEAT.
Si la operación está exenta o no sujeta, debes seleccionar el régimen correspondiente en lugar de “sujeta a IVA”.
Tipos de Régimen IVA disponibles
A continuación te explicamos cada categoría y sus opciones:
Sujeta a IVA
Factura sujeta a IVA: Para operaciones estándar con IVA repercutido en las líneas.
Exenta
Para operaciones exentas por ley, pero sujetas a declaración ante Hacienda:
E1 - por el artículo 20: Exenta por operaciones interiores.
E2 - por el artículo 21: Exportaciones.
E3 - por el artículo 22: Entregas intracomunitarias.
E4 - por los artículos 23 y 24: Zonas francas, depósitos aduaneros.
E5 - por el artículo 25: Servicios financieros y seguros.
E6 - otros: Exenciones no contempladas en los puntos anteriores.
Inversión del sujeto pasivo
Operación con inversión del sujeto pasivo (art. 84): El cliente declara el IVA. Común en construcción, chatarra, residuos, etc.
No sujeta a IVA
Cuando la operación no entra dentro del ámbito del IVA:
N1 - por los artículos 7, 14 y otros: Operaciones no sujetas por su naturaleza.
N2 - por reglas de localización: Venta fuera del territorio nacional.
Qué aparece en la factura
Cuando seleccionas un régimen, el sistema añade automáticamente una descripción legal visible al pie de la factura emitida.
Consejos y advertencias
Puedes usar este campo con IVA, IGIC, IPSI o IRPF.
Revisa siempre que el régimen coincida con lo que estás aplicando en las líneas.
No emitas facturas “sujetas a IVA” sin añadir impuesto.
Si tienes dudas, consulta con tu asesor fiscal.